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全面預(yù)算管理課程學(xué)習(xí)

課程背景：
預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)老舊，財務(wù)不懂業(yè)務(wù)。
實際執(zhí)行總是超預(yù)算，不知道怎么去控制。
編制預(yù)算變成了“討價還價”。
不懂計劃、預(yù)算與預(yù)測的區(qū)別與聯(lián)系
預(yù)算管理不能銜接企業(yè)戰(zhàn)略和運營
該花的錢花不掉，該做的事情沒做好，不該發(fā)生的還在繼續(xù)，迷惑預(yù)算工作意義在哪里。
......
全面預(yù)算管理曾帶來中國企業(yè)管理與財務(wù)管理的一次變革，這種變革的力量至今仍在延續(xù)。在財務(wù)轉(zhuǎn)型大時代背景下，如果企業(yè)還想“以不變應(yīng)萬變”的思路來做預(yù)算，那預(yù)算只會演變成痛苦的“數(shù)字游戲”。企業(yè)必須轉(zhuǎn)變思路，只有“有效的預(yù)算和管控”才能銜接企業(yè)的戰(zhàn)略、運營與績效，幫助企業(yè)把未來帶進現(xiàn)實。

課程收益：
本次課程通過對全面預(yù)算管理體系的介紹和各環(huán)節(jié)要點解析，配合實務(wù)案例，為學(xué)員搭建系統(tǒng)的、科學(xué)的全面預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實施，充分運用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運作，為企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展的道路上指明方向。
通過本課程的學(xué)習(xí)，你將獲得以下幾個方面的專業(yè)提升：
■ 系統(tǒng)地掌握全面預(yù)算體系編制的精髓，理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系；
■ 掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法，學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評
■ 通過預(yù)算協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾，真正提高公司效益

授課對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、預(yù)算管理人員、財務(wù)人員等
授課方式：講師講授+案例分析+實操演練

課程目錄
模塊一 全面預(yù)算管理的那些事
模塊二 實施全面預(yù)算管理的環(huán)境
模塊三 建立好預(yù)算的組織體系
模塊四 全面預(yù)算管理的實施環(huán)節(jié)
模塊五 企業(yè)生命周期與預(yù)算指引
模塊六 全面預(yù)算管理實操步驟的案例分析

課程大綱
模塊一 全面預(yù)算管理的那些事
1、全面預(yù)算管理的認識誤區(qū)
2、推行預(yù)算管理的困難與風(fēng)險
3、真正意義上的全面預(yù)算管理
4、全面預(yù)算管理的作用

模塊二 實施全面預(yù)算管理的環(huán)境
一、落實好實施全面預(yù)算管理的前提
1、高級管理層支持和全員參與
2、健全的預(yù)算組織體系
3、完善的企業(yè)管理制度體系
4、規(guī)范運轉(zhuǎn)的全面預(yù)算管理流程
5、真實、準(zhǔn)確的成本核算等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)
二、梳理好預(yù)算的外部環(huán)境
1、預(yù)算與績效之間的關(guān)系
2、預(yù)算與經(jīng)營計劃的關(guān)系
3、預(yù)算與標(biāo)準(zhǔn)化的關(guān)系

模塊三 建立好預(yù)算的組織體系
1、設(shè)置預(yù)算組織體系的目的
2、預(yù)算組織體系的形式
3、預(yù)算組織各級的職責(zé)
模塊四 全面預(yù)算管理的實施環(huán)節(jié)
一、全面預(yù)算管理體系的框架
二、戰(zhàn)略規(guī)劃
1、戰(zhàn)略和預(yù)算的關(guān)系
2、戰(zhàn)略地圖的繪制
三、年度運作計劃
1、年度運作計劃的內(nèi)容
2、關(guān)鍵績效指標(biāo)
四、預(yù)算模型
1、預(yù)算模型結(jié)構(gòu)
2、預(yù)算模型要素
3、預(yù)算模型設(shè)計的要點
五、預(yù)算信息化工具
1、最基礎(chǔ)的工具：Excel
2、 ERP中的預(yù)算模塊
3、專業(yè)的預(yù)算軟件
六、預(yù)算編制
1、預(yù)算編制方案
2、預(yù)算啟動會議
3、利潤中心的預(yù)算編制
4、成本中心的預(yù)算編制
5、費用中心的預(yù)算編制
6、投資中心的預(yù)算編制
7、運營資金預(yù)算的編制
8、項目預(yù)算的編制
9、財務(wù)預(yù)算的編制
七、預(yù)算的陳述與審批
1、年度預(yù)算會議
2、預(yù)算陳述
八、預(yù)算的執(zhí)行分析
1、使用好有效的控制方法
2、掌握好四個預(yù)算分析的要點
3、預(yù)算差異分析與反饋控制
4、預(yù)算調(diào)整控制
5、滾動預(yù)測的有效執(zhí)行
九、預(yù)算的考核評價
1、預(yù)算考核評價的關(guān)鍵點
2、預(yù)算平衡考核制度
3、關(guān)聯(lián)捆綁式的考核
4、非可控因素的考核
5、預(yù)算獎勵

模塊五 企業(yè)生命周期與預(yù)算指引
1、初創(chuàng)期的預(yù)算管理模式
2、增長期的預(yù)算管理模式
3、成熟期的預(yù)算管理模式
4、衰退期的預(yù)算管理模式

模塊六 全面預(yù)算管理實操步驟的案例分析：
1、XX集團背景介紹
2、XX集團實施全面預(yù)算管理的環(huán)境： 
3、XX集團實施全面預(yù)算管理面臨的問題
4、XX集團實施全面預(yù)算管理的具體做法

課堂總結(jié)與答疑

全面預(yù)算管理課程學(xué)習(xí)