課程描述INTRODUCTION
稅務籌劃招與稅務稽查應對培訓課程
· 稅務經(jīng)理· 財務經(jīng)理· 財務主管· 財務總監(jiān)
培訓講師：鮑靈光
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅務籌劃招與稅務稽查應對培訓課程
通過學習課程，讓企業(yè)財務主管經(jīng)理和財務總監(jiān)稅務總監(jiān)及稅務經(jīng)理知道如何做稅務籌劃，提高企業(yè)稅后利潤，提升企業(yè)商業(yè)價值和市場競爭力。讓企業(yè)基層報稅員主辦會計以及財務主管經(jīng)理及財務總監(jiān)知道企業(yè)面臨稅務稽查時如何提高稽查應對水平，合理維護自身企業(yè)的合法權益和經(jīng)濟利益。
課程大綱：
Part 1 稅務籌劃的基本平臺和手段
一、稅收籌劃的基本知識
1.何為稅收籌劃？
2.稅收籌劃有啥用？
3.稅收籌劃的本質何在？
4.稅收籌劃與偷逃稅有何不同？
二、稅收籌劃的基本平臺和手段
- 價格平臺：轉讓定價的運用
- 優(yōu)惠平臺：稅收優(yōu)惠的運用
- 漏洞平臺：政策遺漏的運用
- 空白平臺：政策未規(guī)定的運用
- 彈性平臺：幅度的運用
- 規(guī)避平臺：臨界點的運用
- 技術平臺：減、免、退、抵免的運用
三、稅收籌劃的基本操作思路
- 利用集團內轉讓定價的籌劃思路
- 利用稅收優(yōu)惠政策的籌劃思路
- 利用稅法空白點或漏洞的籌劃思路
- 企業(yè)組織形式選擇和轉換的籌劃思路
- 企業(yè)架構設計籌劃思路
四、稅收籌劃的三大層面 -------稅務籌劃的“*”模型
1.集團戰(zhàn)略層面
2.商業(yè)模式層面
3.基層稅務管理層面
Part 2 后營改增時代增值稅和所得稅籌劃要點及案例精講
一、增值稅籌劃方法
1.利用增值率判別法選擇納稅人身份的籌劃
2. 利用進項稅額抵扣規(guī)定的籌劃
3.利用公司內部分立進行納稅籌劃
4.混業(yè)經(jīng)營的稅收籌劃
5.創(chuàng)造符合政策規(guī)定的條件進行節(jié)稅
二、營改增時代增值稅稅收籌劃的要點
1.優(yōu)化企業(yè)內部供應鏈, 盡可能選擇規(guī)范的供應商, 降低稅收成本。
2.優(yōu)化企業(yè)集團架構, 單獨設立服務類機構或采取服務外包的運作模式,充分享受政策紅利。
3.充分運用中介機構的服務, 提高稅收籌劃效率。
4.企業(yè)內部設立發(fā)票管理部門, 爭取獲得充分的進項抵扣。
三、增值稅籌劃案例精講
四、利用存貨計價方法開展稅務籌劃
五、利用收入確認時間的選擇開展稅務籌劃
六、利用費用扣除標準的選擇開展稅務籌劃
七、企業(yè)所得稅籌劃案例精講
【案例1】運用免稅期規(guī)定的稅收籌劃
【案例2 】捐贈的稅收籌劃
【案例3】業(yè)務招待費扣除的稅收籌劃
【案例4 】股權轉讓的納稅籌劃
Part 3 綜合性稅收籌劃要點及案例精講
一、企業(yè)投資的稅收籌劃要點及案例精講
1.投資地區(qū)
2.投資項目
3.投資行業(yè)
4.組織形式：分公司還是子公司？
二、企業(yè)融資的稅收籌劃要點及案例精講
1.融資決策
2.長期借款
3.負債與投資比例
4.借款費用利息
5.融資租賃
三、企業(yè)并購與重組的稅收籌劃要點及案例精講
1.合并
2.分設
3.資產(chǎn)收購
4.股權收購
5.債務重組
Part 4 員工薪酬個人所得稅籌劃
一、工資與年終獎的稅務籌劃
二、年薪制下的所得稅籌劃
三、高管薪酬及股權激勵的稅務籌劃
四、合伙企業(yè)合伙人的所得稅籌劃
五、其他綜合性籌劃
Part 5 稅收籌劃失敗的10大原因分析
Part 6 當前企業(yè)涉稅環(huán)境與2018稅務稽查重點
一、當前企業(yè)面臨的涉稅環(huán)境分析
1.“金三”上線后納稅遵從度不高的企業(yè)面臨嚴峻挑戰(zhàn)
2.稅改步伐加快與企業(yè)稅務風險意識不強的矛盾突顯
3.反避稅力度不斷增強，企業(yè)跨境交易稅務風險增大
4.企業(yè)納稅信用等級將會越來越受到企業(yè)重視并珍惜
5.稅務司法不斷完善助力企業(yè)懂得維護自身合法權益
6.越來越多企業(yè)借助稅務管理咨詢中介應對稅務風險
二、2018稅務稽查重點----9大方面
1、地稅局將針對營改增之后的企業(yè)營業(yè)稅進行重點稽查；
2、地稅局將對其管轄范圍內的企業(yè)所得稅進行重點稽查；
3、總局將對虛開發(fā)票重災區(qū)如房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、住宿酒店業(yè)進行重點稽查；
4、國稅局與地稅局將針對營改增前后政策的執(zhí)行情況對企業(yè)進行重點稽查；
5、稅務局將對不能抵扣的增值稅專用發(fā)票進行抵扣的企業(yè)進行重點稽查；
6、稅務局將對營改增后進行虛開發(fā)票、虛抵發(fā)票、對開發(fā)票、三流不一致發(fā)的企業(yè)進行重點稽查；
7、稅務局將針對金稅三期上線后的個人所得稅進行重點稽查；
8、稅務局將針對企業(yè)進行小稅種的稽查，如印花稅等；
9、稅務局將針對擁有進出口貿易以及申請進出口退稅的企業(yè)進行重點稽查，打擊騙取出口退稅行為。
Part 7 稅務稽查實操 --案例剖析
1、一封協(xié)查函牽出的7.6億元團伙虛開大案
2、企業(yè)兩套賬，公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)、會計被判刑！
3、因境內關聯(lián)交易被稅局調增應稅所得額2387萬元
彌補虧損后實際補繳企業(yè)所得稅498.85萬元
4、2017年上半年5個*案例,揭示“股權轉讓”中稅務 機關檢查重點
5、爬蟲”技術挖出導管公司3千萬避稅大案
6、研發(fā)加計扣除被稽查追繳所得稅、增值稅等稅款合計達8,189萬元
7、兩起跨境情報交換案件竟追繳2.8億多稅款
8、還有這種操作！凍海參被“循環(huán)”出口騙取退稅，涉案金額近2億
9、相對人善意取得違規(guī)發(fā)票不構成應受處罰的違法行為
10、轉讓限售股，企業(yè)緣何多繳稅款1.28億元。
稅務稽查及企業(yè)應對案例精選
案例 1 銷售收入不入賬，稅局照樣能查到
案例 2 衢州某公司向境外關聯(lián)方大額付匯被查，調增10年應稅所得額3000余萬元
案例 3 善意取得虛開發(fā)票獲得稅前扣除的法院裁定
案例 4 湖北宜昌某外企轉讓定價特別納稅調整補稅及利息195萬元
Part 8 企業(yè)如何跟稅務稽查員打交道？
Part 9 企業(yè)稅務危機及防范對策
一、企業(yè)稅務危機多發(fā)領域
二、企業(yè)化解和防范危機的對策
培訓方法：課堂講授+學員提問答疑+老師總結
稅務籌劃招與稅務稽查應對培訓課程
轉載：http://www.alwinfield.com/gkk_detail/28549.html
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- 鮑靈光