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年度匯算清繳課程

「課程介紹」
當(dāng)前在以數(shù)治稅背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險(xiǎn)逐年增加；同時(shí)新《公司法》、新修訂的《會(huì)計(jì)法》、《發(fā)票管理辦法》等新政密集出臺(tái)，財(cái)務(wù)人員需不斷提升專業(yè)水平，及時(shí)把握政策變革的前沿動(dòng)向，做好財(cái)稅合規(guī)，迎接企業(yè)所得稅匯算清繳即將到來的新挑戰(zhàn)！
本課程以日常賬務(wù)處理為主線，結(jié)合稅法規(guī)定，突出操作性、通俗性、實(shí)用性和時(shí)效性，特別重視新準(zhǔn)則下稅會(huì)差異及納稅調(diào)整事項(xiàng)對(duì)匯算清繳的影響，有利于學(xué)員應(yīng)用*政策，提前識(shí)別涉稅風(fēng)險(xiǎn)，做好證據(jù)鏈管理、降低企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。

「課程收益」
形勢(shì)研判：把握國(guó)家*政策法規(guī)給企業(yè)與財(cái)務(wù)帶來的影響
提升技能：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅收法規(guī)緊密結(jié)合，融合知識(shí)點(diǎn)斷層
瓶頸突破：掌握如何從政策中找答案、找依據(jù)、找方向！
疑難攻艱：涉稅無小事，真實(shí)案例剖析小小會(huì)計(jì)分錄中隱藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)！
風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救：抓住最后一次整改機(jī)會(huì)，關(guān)好賬，調(diào)準(zhǔn)賬，以清晰的賬目、充足的證據(jù)鏈，做好“會(huì)算”“輕繳”工作。

「課程對(duì)象」
企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員、稅務(wù)人員等

「課程內(nèi)容」
年度匯算清繳“新挑戰(zhàn)”【2小時(shí)】
未雨綢繆：做好年終決算部署工作，從會(huì)計(jì)信息質(zhì)量開始
稅會(huì)差異：產(chǎn)生的原因、稅會(huì)差異臺(tái)賬；快速掌握遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債
全面推行：數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)全國(guó)推廣，背后的底層邏輯盤點(diǎn)；
小微普惠：如何準(zhǔn)確計(jì)算相關(guān)指標(biāo)？為何稅局不認(rèn)可280萬的應(yīng)納稅所得額？
加速折舊：你在用稅法思維做賬嗎？梳理一次性扣除4大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
加計(jì)扣除：厘清“加計(jì)抵減”與“加計(jì)扣除”，對(duì)損益的影響如何？
留抵退稅：是否交企業(yè)所得稅？附加稅如何處理？
科技優(yōu)惠：集成電路、工業(yè)母機(jī)企業(yè)、軟件產(chǎn)業(yè)所得稅減免優(yōu)惠
集團(tuán)資金：三種模式下的資金劃拔，增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅處理大不同！
其他優(yōu)惠：鐵路債券利息、社保費(fèi)率降低、殘保金優(yōu)惠、車輛購(gòu)置稅、三代手續(xù)費(fèi)等
近年*政策法規(guī)解讀【2.5小時(shí)】
新《公司法》對(duì)財(cái)稅影響變革與應(yīng)對(duì)
認(rèn)繳期限被明確，利息支出如何準(zhǔn)確扣除
借老板的錢還不上轉(zhuǎn)實(shí)收資本？債轉(zhuǎn)股——理論簡(jiǎn)單實(shí)操難！
簡(jiǎn)易程序注銷，債務(wù)承諾不實(shí)責(zé)任，股東承擔(dān)連帶責(zé)任
注冊(cè)資本5年實(shí)繳制，存量公司“3+5”破局的五大妙招
資本充實(shí)原則：瑕疵出資、抽逃出資、加速到期
補(bǔ)虧的順序：凈利潤(rùn)、盈余公積金、資本公積金、注冊(cè)資本；是否涉稅？
橫向法人人格否認(rèn) — 稅務(wù)責(zé)任橫向穿透
大規(guī)模減資或撤資款不匯給股東，是否交所得稅？
新《發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》值得關(guān)注的內(nèi)容
新《會(huì)計(jì)法》修訂的七大重要變化與應(yīng)對(duì)
貫徹路線方針：加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律
細(xì)化違法行為，加大違法處罰力度
強(qiáng)化會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員的責(zé)任
推動(dòng)會(huì)計(jì)信息化建設(shè)、加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理
首提企業(yè)內(nèi)控建設(shè)
強(qiáng)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的一致性和審計(jì)要求
對(duì)個(gè)人信息的保護(hù)、規(guī)范了語言表述
納稅調(diào)整事項(xiàng)——關(guān)于收入的財(cái)稅處理【3小時(shí)】
新收入準(zhǔn)則的稅會(huì)差異無外不在：收入確認(rèn)五步法、收入確認(rèn)時(shí)間、八大特殊銷售業(yè)務(wù)
不征稅收入與免稅收入哪個(gè)更劃？收到政府補(bǔ)助的稅會(huì)差異處理
企業(yè)所得稅、增值稅的視同銷售；融合個(gè)人所得稅的涉稅問題
商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓/退回：不同情景下企業(yè)所得稅、增值稅、賬務(wù)處理大不同！
兩種業(yè)務(wù)四種收支方向下，違約金的發(fā)票與稅前扣除
納稅調(diào)整事項(xiàng)——關(guān)于成本費(fèi)用的財(cái)稅處理【4小時(shí)】
1. 稅前扣除相關(guān)的實(shí)質(zhì)要件和形式要件、票據(jù)的審核與證據(jù)鏈
2. 日常業(yè)務(wù)不尋常——據(jù)實(shí)扣除與限額扣除項(xiàng)目異常數(shù)據(jù)與證據(jù)鏈管理
人工成本費(fèi)用
臨時(shí)工工資、勞務(wù)報(bào)酬、勞務(wù)派遣用工與職工薪金的涉稅差異處理
企業(yè)組織員工集體旅游，已代扣個(gè)稅，費(fèi)用能否稅前扣除
員工收入福利化策劃：哪些福利費(fèi)開支或現(xiàn)金發(fā)放不需要納個(gè)人所得稅，同時(shí)也能在企業(yè)所得稅稅前扣除
為員工發(fā)放非貨幣性福利（自產(chǎn)與外購(gòu)）的稅會(huì)差異與填報(bào)方法
統(tǒng)一為員工制作工作服并要求工作時(shí)統(tǒng)一著裝發(fā)生的費(fèi)用是勞保費(fèi)？福利費(fèi)？辦公費(fèi)？
保險(xiǎn)費(fèi)（人、財(cái)、責(zé)任險(xiǎn)、團(tuán)體意外險(xiǎn)、補(bǔ)充險(xiǎn)能否稅前扣除問題）
各類據(jù)實(shí)扣除與限額扣除的成本費(fèi)用
水電費(fèi)：共用水表、電表時(shí)，選擇轉(zhuǎn)售方式還是分割單方式，哪種票據(jù)對(duì)企業(yè)更有利？建筑企業(yè)與發(fā)包方共用電表，分割單能否作為稅前扣除憑證？
會(huì)議費(fèi)：稅前扣除沒有限額，并非沒有限制
用車費(fèi)用：?jiǎn)T工開私家車出差，能否為員工報(bào)銷加油費(fèi)？總局2024年*明確！
廣告費(fèi)：證據(jù)鏈管理；稅前扣除限額計(jì)算基數(shù)的“收入”該如何準(zhǔn)確核算
利息費(fèi)用：企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)方、非關(guān)聯(lián)方、自然人借款的個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅處理
資產(chǎn)類項(xiàng)目的全環(huán)節(jié)稅會(huì)差異與稅前扣除規(guī)定
存貨：取得、發(fā)出、成本結(jié)轉(zhuǎn)、損失稅會(huì)差異處理歸納
應(yīng)收賬款：不同業(yè)務(wù)情形下可以分為哪三類金融資產(chǎn)？
固定資產(chǎn)與累計(jì)折舊、無形資產(chǎn)：加速折舊或攤銷；一次性扣除、時(shí)間、年限、方法與殘值率的稅會(huì)差異；固定資產(chǎn)的大修理支出與改建支出能否作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
自產(chǎn)產(chǎn)品用于本企業(yè)自建房產(chǎn)入賬成本如何確定，不得抵扣還是視同銷售？
投資性房地產(chǎn)兩種計(jì)量模式下的稅會(huì)差異處理
新租賃準(zhǔn)則下，經(jīng)營(yíng)租賃使用權(quán)資產(chǎn)的稅會(huì)差異
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、公允價(jià)值變動(dòng)損益的稅會(huì)差異
資產(chǎn)損失的稅前扣除：清單申報(bào)與專項(xiàng)申報(bào)、資料的收集與保管（壞賬、存貨損失等）
濫用2018年28號(hào)文件的風(fēng)險(xiǎn)——無票成本費(fèi)用、暫估入賬資產(chǎn)無發(fā)票的問題
跨年發(fā)票的財(cái)稅處理：調(diào)表不調(diào)賬，調(diào)賬不調(diào)表，賬表都不調(diào)？
4. 不得稅前扣除的項(xiàng)目有哪些玄機(jī)？
匯算清繳申報(bào)完成后的賬務(wù)調(diào)整 【0.5小時(shí)】
分別對(duì)盈利企業(yè)、虧損企業(yè)暫時(shí)時(shí)性差異的賬務(wù)調(diào)整
申報(bào)錯(cuò)誤、票據(jù)問題被稅務(wù)剔除時(shí)的財(cái)稅處理

年度匯算清繳課程