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“走出去”——海外投資稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)考量與應(yīng)對(duì)策略

課程背景：
助力“走出去”企業(yè)稅務(wù)管理全流程
指導(dǎo)“走出去”企業(yè)建立和完善相關(guān)境外稅務(wù)架構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，幫助企業(yè)降低境外投資全流程涉稅風(fēng)險(xiǎn)
 如今，越來(lái)越多的企業(yè)走出國(guó)門，與此同時(shí)，以打擊稅基侵蝕和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移為主旨的稅改正不斷深入。國(guó)際稅收，這個(gè)事關(guān)很多企業(yè)生存發(fā)展課題的專業(yè)性迅速凸顯：如何避免國(guó)內(nèi)外重復(fù)征稅、稅收免抵怎么操作、企業(yè)境內(nèi)所得和境外所得怎么區(qū)分……
近年來(lái)，國(guó)內(nèi)及外商投資企業(yè)在跨國(guó)經(jīng)營(yíng)中遇到的稅收問題越來(lái)越多樣化、復(fù)雜化和專業(yè)化。尤其在境外稅收抵免、對(duì)外付匯、協(xié)定待遇，轉(zhuǎn)讓定價(jià)、關(guān)聯(lián)申報(bào)，信息交換等方面存在困惑。
針對(duì)這一情況及企業(yè)的需求，本課程力求從不同層面不同角度給大家做一個(gè)全方位的國(guó)際稅收系統(tǒng)講解、培訓(xùn)。

課程收獲：
☆ 了解稅收協(xié)定適用及消極所得處理
☆ 剖析東道國(guó)（尤其是發(fā)展中國(guó)家）涉及到各稅種及各種財(cái)稅事項(xiàng)，收獲豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)分享
☆ 掌握境外稅收抵扣相關(guān)實(shí)操
☆ 完善境外外賬，憑證和稅務(wù)資料的管理，應(yīng)對(duì)當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)征管和稽查進(jìn)行經(jīng)營(yíng)總結(jié)并提出相對(duì)應(yīng)的規(guī)范，完善流程，制度和具體操作指導(dǎo)
☆ 為“走出去” 企業(yè)提供有關(guān)全球架構(gòu)的進(jìn)一步完善的方向性參考建議

：
第一模塊：國(guó)際稅收合作
■   “走出去”面臨的挑戰(zhàn)
■ 國(guó)際稅基本原理
■ 稅收協(xié)定介紹
■ 稅收協(xié)定范本介紹
■   中國(guó)稅收協(xié)定談簽簡(jiǎn)介
■    常設(shè)機(jī)構(gòu)/股息/利息/特許權(quán)使用費(fèi)/收益所有人
■  國(guó)際間稅收合作與反避稅 （BEPS）
■  自貿(mào)協(xié)定/關(guān)稅與原產(chǎn)地證
■ 雙邊社保協(xié)定

第二模塊：中國(guó)稅的關(guān)聯(lián)-境外稅收抵扣實(shí)務(wù)操作 
■   境外所得抵免防范簡(jiǎn)介
■  綜合抵免法/五層間接抵免/簡(jiǎn)易抵扣法/稅收饒讓
■   中國(guó)稅收居民身份證明
■  境外稅務(wù)抵扣-不可名稱看實(shí)質(zhì)？不看清繳看實(shí)繳？
■  境外抵扣文件（簡(jiǎn)化和實(shí)用？）
■ 相關(guān)外匯折算

第三模塊：境外稅務(wù)管理的規(guī)范與完善
■ 境外稅務(wù)管理規(guī)定
■ 項(xiàng)目稅務(wù)籌劃方案
■   商務(wù)合同的稅務(wù)評(píng)審
■ 國(guó)別稅務(wù)實(shí)操指南
■  總部跟蹤，監(jiān)督境外項(xiàng)目稅務(wù)系統(tǒng)/境外項(xiàng)目月度稅務(wù)工作匯報(bào)機(jī)制
■ 日常稅務(wù)遵從及稅務(wù)臺(tái)賬（明細(xì)賬）
■   內(nèi)外賬差異分析匯報(bào)
■ 票據(jù)審核管理辦法
■  審計(jì)及稅務(wù)稽查專項(xiàng)報(bào)告
■   稅務(wù)檔案的管理辦法
■   境外稅收抵扣資料歸集
■   外部中介選擇與管理

第四模塊  中國(guó)“走出去”企業(yè)如何搭建境外投資架構(gòu)-從稅收角度的主要考量
■  投資框架需考慮的各種商業(yè)因素
■ 投資框架主要考量的稅務(wù)因素分析
☆ 具體相關(guān)稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò)及適用的解析，（包括對(duì)投資所得；股息，利息，特許權(quán)使用費(fèi)，服務(wù)費(fèi)等的協(xié)定待遇和處理），境外稅收抵免，實(shí)體化的具體要求（主要更新并分析各個(gè)主要避稅地的新規(guī)定），受控外國(guó)公司的規(guī)定，居民納稅人身份，協(xié)定“受益所有人”資本弱化，轉(zhuǎn)讓定價(jià)等。
■ 投資框架各層級(jí)的所在國(guó)選擇（頂層/中間層/次中間層/最底層）
☆ 具體解析開曼，BVR，香港，新加坡，阿聯(lián)酋（迪拜），毛里求斯，荷蘭，比利時(shí)， 盧森堡，瑞士，愛爾蘭等國(guó)家和地區(qū)的稅收優(yōu)劣比較。
☆ 典型的參考架構(gòu)例示（包括VIE架構(gòu)，中國(guó)央企架構(gòu)，歐美500強(qiáng)的架構(gòu)等）
■  中國(guó)現(xiàn)行“五層”結(jié)構(gòu)的考量
■  BEPS及相關(guān)反避稅新規(guī)定和要求
■ CFC/CRS/*FATCA等方面的影響
■  具體相關(guān)國(guó)家設(shè)立機(jī)構(gòu)運(yùn)行參考成本及關(guān)注點(diǎn)

講師介紹：
梁老師
■  擁有30年專職稅務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)（其中有13年境外實(shí)地和全球稅務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)）
■  經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師
■  先后在新疆稅務(wù)局、財(cái)政部稅政司、德勤、惠普、華為和葛洲壩從事稅務(wù)管理工作
■  中國(guó)國(guó)際商會(huì)“一帶一路”工作組副組長(zhǎng)
■  《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》大企業(yè)&國(guó)際版特聘撰稿人
■  國(guó)家總局揚(yáng)州稅院“一帶一路”外聘兼職教授
■  中國(guó)國(guó)際工程咨詢協(xié)會(huì)專家委員會(huì)委員
■  中國(guó)未來(lái)研究會(huì)“一帶一路”專業(yè)委員會(huì)委員
■  中國(guó)世貿(mào)易組織研究會(huì)對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作專業(yè)委員會(huì)專家委員

“走出去”——海外投資稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)考量與應(yīng)對(duì)策略