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預算落地培訓

課程背景：
企業(yè)全面預算管理的重要性已不言而喻，它已經成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經營者將預算管理變成了一個數字游戲，常常是拍腦袋式地訂個目標，最多將目標分解到月度，認為預算就這樣完成了。一套沒有行動計劃所對應的預算，無疑像是在沙灘上建城堡，經不起任何風雨的。全面預算不僅僅一個數字，而是一個由目標的制訂、計劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過程，更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結合的系統管理工具，一個優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴格地實行全面預算管理，*可能的降低支出提升企業(yè)利潤，是每一個企業(yè)最為關心的重大實際問題。
本課程將通過理論講解與實踐操作及模擬演練，并結合具體的國內實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學員學習和掌握如下問題：如何合理擬訂企業(yè)預算目標、制定實現目標的行動方案，并結合企業(yè)的自身狀況設計控制要點，使預算得到有效的實施。

課程收益：
1、理清對全面預算的認識與功能定位；
2、掌握年度目標制定的關鍵，避免見了就收窘境；
3、掌握年度目標實現的關鍵，制定實現目標的行動計劃；
4、掌握全面預算管理的重點和難點,為實施預算控制奠定基礎；
5、增強對預算編制和過程控制的技巧,掌握預算管理和控制的實際操作；
6、促進企業(yè)各階層協同反應能力，謀求企業(yè)整體利益*化；

授課對象：
本課程適于各類企業(yè)的董事會成員、高中級管理層、各級財務管理人員，如集團主管財務的副總經理、總會計師、財務總監(jiān)、財務部總經理、財務經理財務主管及其他管理人員等。

授課方式：
講師講授+案例研討+現場實例演練+講師點評+現場咨詢與輔導

課程大綱：
第一講：預算管理作用及流程
1、預算是什么？為什么要做預算？
討論：預算的雙向溝通——向上級領導溝通及向下管理的工具
2、收入上升卻沒有帶來利潤的上升
3、企業(yè)賺錢但不一定有錢
案例演示：提高銷售收入的營銷策略與盈利影響分析
4、企業(yè)庫存效率提升對公司現金流的影響
5、如何避免企業(yè)資金流風險
6、預算的作用及特點
7、預算管理的五大誤區(qū)
8、全面預算工作的時間安排
9、明確預算編制的責任主體
10、全面預算編制的12個步驟
11、全面預算編制的流程

第二講：企業(yè)全面預算管理模擬演練
通過模擬演練，讓參與者深刻體會預算目標的重要性，體驗企業(yè)預算管理與經營管理的關鍵
1、經營過程遇到哪些問題？
2、為什么會出現虧損，為什么會出現資金斷裂
3、您是否為公司制訂了明確的目標？
4、制訂企業(yè)經營目標過程中存在什么問題？
a)通過模擬演練的結果，導入第三講中關于年度目標制訂，講解年度目標制訂應注意的問題及制訂年度目標的關鍵，并引導公司及各部門明確并制訂2024年度目標
5、為什么制訂了目標但仍然沒能實現？
6、為企業(yè)經營目標制訂了哪些策略
7、經營策略是否可行，資源能否支撐
a)通過模擬演練結果，導入第四講中關于經營計劃的內容，講解年度經營計劃制訂應注意的問題及制訂年度經營計劃的關鍵。并引導公司及各部門梳理并制訂2024年度經營計劃
8、通過二演練結果總結如何通過預算幫助企業(yè)經營目標的實現

第三講：制訂年度目標及關鍵分解目標
一：總結回顧本年度目標執(zhí)行情況
1、回顧本年度目標及分解目標
2、總結本年度預算執(zhí)行過程中的亮點與不足
3、分析執(zhí)行過程中的成功與失敗的關鍵要素
4、總結經驗、吸取教訓、改正措施、增加舉措，為明年預算管理奠定基礎
二：年度目標的制訂
1、確定公司或部門未來中長期目標（通常三到五年）
2、確定階段性目標及明年短期經營目標
3、各部門年度目標制定的問題分析與解決對策
a)如何解決預算松馳或過度樂觀
b)確定企業(yè)預算預算年度經營目標應考慮的五大要素
c)本年度預算實施情況總結復盤要點分析-總結規(guī)律、吸取教訓
4、年度經營目標的SMART原則
5、年度目標確定的方法
a)量本利分析法
b)利潤增長法
c)標桿瞄準法
d)戰(zhàn)略分析法

第四講：編制年度經營計劃及預算數據
1、年度目標與經營計劃制訂的基礎分析
a)制訂年度目標實現的獎懲措施—推動年度目標的實現
b)年度目標實現的內外部環(huán)境分析—為經營計劃奠定基礎
2、根據目標與計劃的基礎擬訂實現目標的關鍵策略
3、根據實現目標的關鍵策略制訂實施計劃
a)年度銷售計劃、年度生產計劃、采購計劃、人力資源計劃、投融資計劃等
4、對公司各部門年度計劃可行性進行評估
5、選擇合適的預算編制方法
a)零基預算法、增量預算法、固定預算法、彈性預算法、定期預算法、滾動預算法
6、預算編制的三種形式
a)各部門根據經營計劃編制各部門的預算
b)各部門提出需求由某部門統一編制
c)直接由其他部門統一編制
7、具體預算編制實例演示

第五講：預算監(jiān)控體系及績效管理體系
1、預算執(zhí)行中存在的問題
2、預算控制的目的
3、預算執(zhí)行過程如何控制
a)如何把握預算的“剛性”和“彈性”
b)建立及時的預算反饋分析會議
4、預算反饋差異分析報告的程序
案例分享：預算分析案例
5、預算調整的程序及調整方式
6、全面預算的考核指標框架分析
備注：預算落地實施除了意識觀念的轉變、還需要靈活的方法，同時還需要各部門的共同努力。經歷幾期預算編制、執(zhí)行及總結分析，逐步提升預算管理水平。
預算管理輔導項目：
1．帶領公司各部門制訂目標
2．帶領公司各部門制訂經營計劃
3．協助財務部門建立預算管理的制訂、標準及預算表格
4．根據各部門的經營計劃填寫預算表格
5．財務部門匯總公司預算

預算落地培訓